Schijf 1
35,82%
tot €38.441
Schijf 2
37,48%
tot €76.817
Schijf 3
49,50%
daarboven
Max korting
€8.667
AK + AHK
De inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen uit werk en woning. Nederland gebruikt een progressief belastingstelsel: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage belasting dat je betaalt over het extra inkomen.
Je inkomen wordt verdeeld over verschillende schijven. Over elk deel betaal je een ander percentage belasting. Dit betekent dat niet je hele inkomen tegen het hoogste tarief wordt belast!
| Schijf | Inkomen | Tarief 2025 |
|---|---|---|
| 1 | Tot €38.441 | 35,82% |
| 2 | €38.441 - €76.817 | 37,48% |
| 3 | Vanaf €76.817 | 49,50% |
Wat zit er in het tarief?
Het tarief bestaat uit twee delen:
- Inkomstenbelasting: ca. 9-17%
- Premies volksverzekeringen: ca. 27,65% (AOW, Anw, Wlz)
In de hoogste schijf betaal je geen AOW-premie meer, vandaar dat het tarief daar "slechts" 49,50% is.
De berekende belasting is nog niet wat je daadwerkelijk betaalt. Er worden namelijk heffingskortingen van afgetrokken.
Arbeidskorting
Maximaal €5.599 voor werkenden. Bouwt op tot ~€43.000 en daarna weer af.
Algemene heffingskorting
Maximaal €3.068 voor iedereen. Bouwt af bij hogere inkomens tot €0.
IACK (optioneel)
Maximaal €2.986 voor werkende ouders met kinderen onder 12 jaar.
Progressief = eerlijk
Marginaal tarief
Voorbeeld verschil:
Stel je verdient €80.000. Je marginale tarief is 49,50% (over elke extra euro). Maar je effectieve tarief is slechts ~28% (gemiddeld over je hele inkomen).
Effectief belastingtarief
Het percentage van je totale inkomen dat je aan belasting betaalt.
Marginaal belastingtarief
Hoeveel belasting je betaalt over elke extra euro die je verdient.
Bruto vs. Netto inkomen
Wat je overhoudt na belasting bij verschillende inkomensniveaus.
Belasting schijf 1
€38.441 × 35,82% = €13.770
Belasting schijf 2
(€50.000 - €38.441) × 37,48% = €4.333
Bruto belasting
€13.770 + €4.333 = €18.103
Min heffingskortingen
AK (€5.532) + AHK (€1.700) = €7.232
Netto belasting
€18.103 - €7.232 = €10.871
Dit is veel lager dan het hoogste tarief dat je betaalt, door de schijven en kortingen.
Bereken jouw belasting
Speel met de schuifjes
Jouw berekening
Effectief tarief
22.5%
Marginaal tarief
50.0%