Max. aftrektarief
36,97%
2025
Eigenwoningforfait
0,35%
van WOZ-waarde
Villagrens
€1,31M
WOZ-waarde
Als huiseigenaar kun je de rente die je betaalt voor je hypotheek aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit is een van de grootste aftrekposten in Nederland en kan je honderden euro's per maand besparen. Maar er zit ook een keerzijde aan: het eigenwoningforfait.
De hypotheekrenteaftrek werkt in twee stappen: je betaalt rente (aftrekbaar), maar moet ook het eigenwoningforfait bij je inkomen optellen. Het verschil bepaalt je voordeel.
Stap 1: Eigenwoningforfait berekenen
Je moet een bedrag bij je inkomen optellen op basis van de WOZ-waarde van je huis.
| WOZ-waarde | Eigenwoningforfait 2025 |
|---|---|
| Tot €12.500 | €0 |
| €12.500 - €1.310.000 | 0,35% van WOZ-waarde |
| Boven €1.310.000 | 0,35% + 2,35% boven grens |
Stap 2: Saldo eigen woning berekenen
Een positief saldo kun je aftrekken, een negatief saldo hoef je (bijna) niet bij te tellen (Wet Hillen)
Positief saldo
Negatief saldo (Wet Hillen)
Maximum aftrektarief
Sinds 2020 is er een maximum aan het tarief waartegen je de hypotheekrente kunt aftrekken. Ook als je in de hoogste belastingschijf zit, krijg je maximaal 36,97% terug.
📊 Situatie:
- • WOZ-waarde: €400.000
- • Hypotheekrente: €12.000/jaar
- • Bruto inkomen: €60.000
- • Erfpacht: €0
€400.000 × 0,35% = €1.400
€12.000 (rente) - €1.400 (forfait) = €10.600
€10.600 × 36,97% = €3.919 per jaar
Effect op toetsingsinkomen
Zonder HRA
Toetsingsinkomen: €40.000
Zorgtoeslag: €0
Met HRA (€10.600 aftrek)
Toetsingsinkomen: €29.400
Zorgtoeslag: €80/maand! 🎉
De woning moet je hoofdverblijf zijn (eigen woning)
De hypotheek moet binnen 30 jaar worden afgelost
De lening moet voor aankoop, onderhoud of verbetering van de woning zijn
De aftrek geldt voor maximaal 30 jaar per woning
Voorbeeld berekening
Woning €400.000, hypotheek €12.000/jaar rente
💡 Dit bedrag krijg je terug via je belastingaangifte of voorlopige aanslag!
De formule
Je voordeel is het saldo eigen woning maal je tarief (max 36,97%)